Ratgeber Buchhaltung
Praxisnahe Anleitungen zu allen Bereichen der Bilanzbuchhaltung: Von der laufenden Buchführung über Anlagevermögen und Steuern bis zum fertigen Jahresabschluss. Verständlich erklärt mit konkreten Buchungsbeispielen und Checklisten.
📒 Laufende Buchhaltung (16 Ratgeber)
Alltägliche Buchführung, Kontenabstimmung und GoBD-Compliance
Wie organisiere ich meine Buchhaltung richtig?
Struktur, Belegablage und Prozesse für eine effiziente Buchhaltungsorganisation im KMU
Deckungsbeitrag und Deckungsbeitragsrechnung einfach erklärt
Der Deckungsbeitrag zeigt, wie viel ein Produkt oder eine Leistung zur Deckung der Fixkosten beiträgt – so funktioniert die Deckungsbeitragsrechnung in der Praxis.
Kassenbuch führen ohne GoBD-Fallen
Kassenbuch rechtssicher führen: Anforderungen, Tipps und häufige Fehler vermeiden
Lieferschein: Inhalt, Pflichten und Aufbewahrung
Was muss ein Lieferschein enthalten, welche rechtlichen Pflichten bestehen und wie lange muss er aufbewahrt werden – kompakt erklärt für Unternehmer und Buchhalter.
OPOS-Management: Offene Posten im Griff
Offene Posten bei Debitoren und Kreditoren systematisch überwachen und managen
Aufbewahrungsfristen für Geschäftsunterlagen: Was gilt wie lange?
Aufbewahrungsfristen für Geschäftsunterlagen nach HGB und AO: Welche Unterlagen 10, 8 oder 6 Jahre aufzubewahren sind und was bei digitalen Dokumenten gilt.
DATEV-Buchungsschlüssel: Vollständiger Praxisleitfaden
Umfassender Guide zu DATEV-Buchungsschlüsseln: Automatikkonto-Funktionen, BU-Schlüssel für Umsatzsteuer und Zahlungsbedingungen, praktische Anwendung und häufige Fehler in der digitalen Buchhaltung.
E-Mail-Archivierung nach GoBD: Pflichten für Unternehmen
Was Unternehmen bei der GoBD-konformen Archivierung von E-Mails beachten müssen: Aufbewahrungspflicht, Originalformat, Indexierung und Verfahrensdokumentation.
E-Rechnung-Pflicht: Fristen, Formate und Umsetzung für Unternehmen
Alles zur E-Rechnungspflicht ab 2025: gesetzliche Grundlagen nach § 14 UStG, zulässige Formate, Übergangsfristen und konkrete Buchungsbeispiele für KMUs.
GoBD-konforme Buchhaltung: Anforderungen und Umsetzung
GoBD-Compliance in der Praxis: Belegarchivierung, Verfahrensdokumentation und digitale Prozesse
Kassenführung mit TSE: GoBD-konforme Registrierkassen
Alles zur ordnungsgemäßen Kassenführung mit TSE-Pflicht: GoBD-Anforderungen, tägliche Aufzeichnungspflichten, Buchungsbeispiele und praktische Checkliste für Registrierkassen.
Abstimmung aller Konten: Saldenvortragsprüfung
Bank, Debitoren, Kreditoren, Rückstellungen und Abgrenzungen systematisch prüfen
Sammelrechnung: So funktioniert die kumulierte Abrechnung
Sammelrechnungen und kumulierte Abrechnungen effizient buchen: So fassen Sie mehrere Lieferungen oder Leistungen korrekt zusammen und erfüllen alle umsatzsteuerlichen Pflichten.
XRechnung: Das strukturierte E-Rechnungsformat im Überblick
XRechnung als strukturiertes E-Rechnungsformat erklärt: gesetzliche Grundlagen nach § 14 UStG, technischer Aufbau, Pflichten im B2B-Bereich und praktische Buchungshinweise für SKR03 und SKR04.
PayPal, Stripe & Co. korrekt verbuchen
Online-Zahlungsanbieter richtig in der Buchhaltung erfassen und abstimmen
ZUGFeRD: Die hybride E-Rechnung aus PDF und XML
ZUGFeRD verbindet ein lesbares PDF mit maschinenlesbaren XML-Daten zur rechtssicheren elektronischen Rechnung im Sinne des § 14 UStG – alles Wichtige zu Format, Pflichten und Buchungspraxis.
📦 Umlaufvermögen (9 Ratgeber)
Warenbestand, Inventur und Forderungsmanagement
Forderungen
Forderungsmanagement für KMU
Zahlungsausfälle vermeiden: Bonitätsprüfung, Mahnwesen und Inkasso
Zahlungserinnerung und Mahnung schreiben: rechtssicher zum Zahlungseingang
So gestaltest du ein rechtssicheres Mahnwesen mit klar definierten Eskalationsstufen, korrekter Buchung von Mahnkosten und automatisierten Prozessen – für stabilen Cashflow in deinem Unternehmen.
Einzelwertberichtigung vs. Pauschalwertberichtigung
Die zwei Methoden der Forderungsbewertung im Vergleich mit praktischen Beispielen
Forderungen & Verbindlichkeiten: Wertberichtigungen im Jahresabschluss
Einbringlichkeit prüfen, Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bilden
Uneinbringliche Forderungen abschreiben
Forderungsausfall korrekt buchen: Von der Mahnung bis zur Ausbuchung
Verjährung von Rechnungen und Forderungen: Diese Fristen gelten
Wann verjähren offene Rechnungen und Forderungen – und wie du als Unternehmer die gesetzlichen Fristen kennst, Verjährung unterbrichst und deine Buchhaltung richtig führst.
Warenbestand & Inventur
Bestandsveränderungen verstehen und buchen
Bestandsmehrung und Bestandsminderung in der GuV korrekt darstellen
Schwund, Verderb & Abschläge richtig buchen
Warenverluste korrekt erfassen: Von der Inventurdifferenz bis zur Abwertung
Warenbestand & Inventur: Bewertung nach HGB
Inventur durchführen, Niederstwertprinzip anwenden, Bestandsveränderungen buchen
🏭 Anlagevermögen (5 Ratgeber)
Abschreibungen, GWG und langfristige Werte
Was gehört ins Anlagenverzeichnis?
Pflichtangaben, Führung und Aufbewahrung des Anlagenverzeichnisses
Anlagevermögen & Abschreibungen: AfA richtig berechnen
Zugänge erfassen, Nutzungsdauer bestimmen, GWG und AfA korrekt buchen - mit Beispielen
GWG und Sammelposten richtig nutzen
Geringwertige Wirtschaftsgüter und Sammelposten: Wahlrechte clever nutzen
Leasing: Operate vs. Finance – was buchen?
Leasingverträge richtig klassifizieren und buchen nach HGB
Software & Lizenzen richtig abschreiben
Immaterielle Vermögensgegenstände: Aktivierung, Nutzungsdauer und AfA
💼 Verbindlichkeiten (6 Ratgeber)
Rückstellungen, Darlehen und Gesellschafter-Konten
Verbindlichkeiten
Lieferantenverbindlichkeiten prüfen & abstimmen
Kreditoren-Salden regelmäßig kontrollieren und Differenzen klären
Darlehen & Leasing: Zinsen abgrenzen und buchen
Banksalden abgleichen, Zinsaufwendungen abgrenzen, Leasing-Verbindlichkeiten prüfen
Gesellschafter-Konten: Privatentnahmen und Darlehen
Privatentnahmen buchen, Gesellschafterdarlehen verzinsen, verdeckte Gewinnausschüttung vermeiden
Rückstellungen
Rückstellungen für Gewährleistung bilden
Gewährleistungsrisiken richtig einschätzen und zurückstellen
Rückstellungen bilden: Urlaub, Jahresabschlusskosten & mehr
Pflicht-Rückstellungen erkennen, bewerten und buchen - mit typischen Beispielen
Typische Fehler bei Rückstellungen vermeiden
Die häufigsten Rückstellungs-Fehler und wie du sie verhinderst
📅 Abgrenzungen (5 Ratgeber)
ARAP, PRAP und Periodenabgrenzung
Abgrenzungsbuchungen: Praktische Beispiele
Die 10 häufigsten Abgrenzungsbuchungen mit Kontierung und Erklärung
Versicherungen, Abos & Mieten abgrenzen
Typische ARAP-Fälle in der Praxis: Jahresbeiträge korrekt aufteilen
Zeitliche Abgrenzung bei Dienstleistungen
Leistungen über den Jahreswechsel: Umsatzrealisierung und Abgrenzung
Abgrenzung von Erträgen: Vorauszahlungen buchen
PRAP verstehen: Wenn Kunden im Voraus bezahlen
Rechnungsabgrenzung: ARAP und PRAP richtig buchen
Aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten verstehen und korrekt abgrenzen
📊 Steuern (11 Ratgeber)
Umsatzsteuer, Vorsteuer und Ertragsteuern
Umsatzsteuer
Kleinunternehmerregelung: Vor- und Nachteile
Wann lohnt sich die Kleinunternehmerregelung? Umsatzgrenzen, Vor-/Nachteile und Wechsel
Umsatzsteuer-Voranmeldung: Der komplette Leitfaden für KMUs
Alles über die Umsatzsteuer-Voranmeldung: Fristen, Dauerfristverlängerung, ELSTER und häufige Fehler
Photovoltaik und Steuern: Nullsteuersatz, EÜR und Buchung
Alles zur steuerlichen Behandlung von Photovoltaikanlagen: Nullsteuersatz nach § 12 Abs. 3 UStG, Einnahmen-Überschuss-Rechnung und praxisnahe Buchungsbeispiele für SKR03 und SKR04.
Umsatzsteuer-Abstimmung im Jahresabschluss
UStVA mit Jahreskonten abgleichen, Reverse Charge prüfen, Differenzen klären
Vorsteuerabzug optimal nutzen: Praxisratgeber
So nutzen Sie den Vorsteuerabzug richtig: Voraussetzungen, Abzugsfähigkeit und typische Stolperfallen
OSS und EU-Umsätze richtig verbuchen
One-Stop-Shop, innergemeinschaftliche Lieferungen und Fernverkäufe
Reverse-Charge bei innergemeinschaftlichem Erwerb
Das Reverse-Charge-Verfahren beim Import aus der EU: Abwicklung, Buchung und Meldepflichten
Ertragsteuern
Gewerbesteuer verstehen und berechnen
Gewerbesteuer: Hebesatz, Hinzurechnungen, Kürzungen und Vorauszahlungen
Körperschaftsteuer für Unternehmer erklärt
KSt verstehen: Steuersatz, Bemessungsgrundlage und Vorauszahlungen
Steuerrückstellungen richtig bilden
Rückstellungen für KSt, GewSt und andere Steuern zum Jahresabschluss
👥 Personal (4 Ratgeber)
Lohn, Gehalt und Personalrückstellungen
Lohnjournal prüfen: So gehts richtig
Lohnjournal verstehen, abstimmen und typische Fehler finden
Lohn & Gehalt: Personalrückstellungen zum Jahresabschluss
Lohnjournal prüfen, Urlaubs- und Überstundenrückstellungen korrekt bilden
Reisekosten & Spesen am Jahresende
Reisekostenabrechnungen prüfen und offene Spesen abgrenzen
Geschäftsführerbezüge richtig gestalten
Gehalt, Tantieme und Sachbezüge: Gestaltung und steuerliche Fallstricke
📋 Jahresabschluss (13 Ratgeber)
Bilanz, GuV, E-Bilanz und Abschlussprüfung
Auflösungsbeschluss der GmbH: Inhalt, Ablauf und Muster
Wie du den Auflösungsbeschluss deiner GmbH sauber fasst: Mehrheit, Form, Stichtagswahl und Pflichtangaben. Mit vollständigem Muster zum Anpassen.
Buchhaltung abschließen: Vollständige Checkliste für den Jahresabschluss
Belege erfassen, Bank abstimmen, offene Posten prüfen: So schließen Sie Ihre Buchhaltung korrekt ab
Offenlegung des Jahresabschlusses: Pflichten, Fristen, Ablauf
Wer offenlegen muss, welche Fristen gelten und wie du deinen Jahresabschluss selbst einreichst.
Ordnungsgeld wegen fehlender Offenlegung: was jetzt zu tun ist
Brief vom Bundesamt für Justiz: Ablauf, Kosten und Optionen im Ordnungsgeldverfahren
UG auflösen: Ablauf, Kosten und Besonderheiten
UG (haftungsbeschränkt) auflösen und liquidieren: Beschluss, Handelsregister, Gläubigeraufruf, Sperrjahr, Pflichtbilanzen, Kosten und die Frage nach dem Notar.
Unterlagen für Banken und Wirtschaftsprüfer vorbereiten
Welche Dokumente benötigt werden: Verträge, Inventurlisten, Versicherungsnachweise
Anhang & Lagebericht: Brauche ich das?
Pflichten je nach Unternehmensgröße: Wer muss Anhang und Lagebericht erstellen?
Bilanz, GuV und E-Bilanz erstellen
Jahresabschluss-Bestandteile verstehen: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, E-Bilanz und Anhang
GmbH-Liquidation: Ablauf, Kosten und Pflichtbilanzen
Von der Auflösung über Gläubigeraufruf und Sperrjahr bis zur Löschung: Ablauf, Pflichtbilanzen und Kosten der GmbH-Liquidation.
GmbH-Löschung wegen Vermögenslosigkeit: der kurze Weg
Wenn die GmbH kein Vermögen mehr hat, kann das Registergericht sie nach § 394 FamFG von Amts wegen löschen. Voraussetzungen, Ablauf, Grenzen und Kosten.
GmbH verkaufen statt liquidieren: was sich wann lohnt
Anteilsverkauf oder Liquidation: Ablauf, Kosten und Dauer im Vergleich, dazu die Risiken beim Verkauf an gewerbliche Aufkäufer.
Jahresabschluss erstellen: Schritt-für-Schritt Anleitung
Vom Jahresabschluss bis zur Bilanz: Alle Schritte, Fristen und Checklisten für KMUs
Liquidationsbilanzen: von der Eröffnungsbilanz bis zur Schlussbilanz
Welche Bilanzen die Liquidation einer GmbH verlangt, welche Stichtage gelten und wie du sie aufstellst.
Buchhaltung einfach gemacht
Mit epago behältst du den Überblick über Umsatzsteuer, Vorsteuer und alle steuerlichen Themen.