Ratgeber Buchhaltung
Praxisnahe Anleitungen zu allen Bereichen der Bilanzbuchhaltung: Von der laufenden Buchführung über Anlagevermögen und Steuern bis zum fertigen Jahresabschluss. Verständlich erklärt mit konkreten Buchungsbeispielen und Checklisten.
📒 Laufende Buchhaltung (7 Ratgeber)
Alltägliche Buchführung, Kontenabstimmung und GoBD-Compliance
Wie organisiere ich meine Buchhaltung richtig?
Struktur, Belegablage und Prozesse für eine effiziente Buchhaltungsorganisation im KMU
Kassenbuch führen ohne GoBD-Fallen
Kassenbuch rechtssicher führen: Anforderungen, Tipps und häufige Fehler vermeiden
OPOS-Management: Offene Posten im Griff
Offene Posten bei Debitoren und Kreditoren systematisch überwachen und managen
DATEV-Buchungsschlüssel: Vollständiger Praxisleitfaden
Umfassender Guide zu DATEV-Buchungsschlüsseln: Automatikkonto-Funktionen, BU-Schlüssel für Umsatzsteuer und Zahlungsbedingungen, praktische Anwendung und häufige Fehler in der digitalen Buchhaltung.
GoBD-konforme Buchhaltung: Anforderungen und Umsetzung
GoBD-Compliance in der Praxis: Belegarchivierung, Verfahrensdokumentation und digitale Prozesse
Abstimmung aller Konten: Saldenvortragsprüfung
Bank, Debitoren, Kreditoren, Rückstellungen und Abgrenzungen systematisch prüfen
PayPal, Stripe & Co. korrekt verbuchen
Online-Zahlungsanbieter richtig in der Buchhaltung erfassen und abstimmen
📦 Umlaufvermögen (7 Ratgeber)
Warenbestand, Inventur und Forderungsmanagement
Forderungen
Forderungsmanagement für KMU
Zahlungsausfälle vermeiden: Bonitätsprüfung, Mahnwesen und Inkasso
Einzelwertberichtigung vs. Pauschalwertberichtigung
Die zwei Methoden der Forderungsbewertung im Vergleich mit praktischen Beispielen
Forderungen & Verbindlichkeiten: Wertberichtigungen im Jahresabschluss
Einbringlichkeit prüfen, Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bilden
Uneinbringliche Forderungen abschreiben
Forderungsausfall korrekt buchen: Von der Mahnung bis zur Ausbuchung
Warenbestand & Inventur
Bestandsveränderungen verstehen und buchen
Bestandsmehrung und Bestandsminderung in der GuV korrekt darstellen
Schwund, Verderb & Abschläge richtig buchen
Warenverluste korrekt erfassen: Von der Inventurdifferenz bis zur Abwertung
Warenbestand & Inventur: Bewertung nach HGB
Inventur durchführen, Niederstwertprinzip anwenden, Bestandsveränderungen buchen
🏭 Anlagevermögen (5 Ratgeber)
Abschreibungen, GWG und langfristige Werte
Was gehört ins Anlagenverzeichnis?
Pflichtangaben, Führung und Aufbewahrung des Anlagenverzeichnisses
Anlagevermögen & Abschreibungen: AfA richtig berechnen
Zugänge erfassen, Nutzungsdauer bestimmen, GWG und AfA korrekt buchen - mit Beispielen
GWG und Sammelposten richtig nutzen
Geringwertige Wirtschaftsgüter und Sammelposten: Wahlrechte clever nutzen
Leasing: Operate vs. Finance – was buchen?
Leasingverträge richtig klassifizieren und buchen nach HGB
Software & Lizenzen richtig abschreiben
Immaterielle Vermögensgegenstände: Aktivierung, Nutzungsdauer und AfA
💼 Verbindlichkeiten (6 Ratgeber)
Rückstellungen, Darlehen und Gesellschafter-Konten
Verbindlichkeiten
Lieferantenverbindlichkeiten prüfen & abstimmen
Kreditoren-Salden regelmäßig kontrollieren und Differenzen klären
Darlehen & Leasing: Zinsen abgrenzen und buchen
Banksalden abgleichen, Zinsaufwendungen abgrenzen, Leasing-Verbindlichkeiten prüfen
Gesellschafter-Konten: Privatentnahmen und Darlehen
Privatentnahmen buchen, Gesellschafterdarlehen verzinsen, verdeckte Gewinnausschüttung vermeiden
Rückstellungen
Rückstellungen für Gewährleistung bilden
Gewährleistungsrisiken richtig einschätzen und zurückstellen
Rückstellungen bilden: Urlaub, Jahresabschlusskosten & mehr
Pflicht-Rückstellungen erkennen, bewerten und buchen - mit typischen Beispielen
Typische Fehler bei Rückstellungen vermeiden
Die häufigsten Rückstellungs-Fehler und wie du sie verhinderst
📅 Abgrenzungen (5 Ratgeber)
ARAP, PRAP und Periodenabgrenzung
Abgrenzungsbuchungen: Praktische Beispiele
Die 10 häufigsten Abgrenzungsbuchungen mit Kontierung und Erklärung
Versicherungen, Abos & Mieten abgrenzen
Typische ARAP-Fälle in der Praxis: Jahresbeiträge korrekt aufteilen
Zeitliche Abgrenzung bei Dienstleistungen
Leistungen über den Jahreswechsel: Umsatzrealisierung und Abgrenzung
Abgrenzung von Erträgen: Vorauszahlungen buchen
PRAP verstehen: Wenn Kunden im Voraus bezahlen
Rechnungsabgrenzung: ARAP und PRAP richtig buchen
Aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten verstehen und korrekt abgrenzen
📊 Steuern (9 Ratgeber)
Umsatzsteuer, Vorsteuer und Ertragsteuern
Umsatzsteuer
Kleinunternehmerregelung: Vor- und Nachteile
Wann lohnt sich die Kleinunternehmerregelung? Umsatzgrenzen, Vor-/Nachteile und Wechsel
Umsatzsteuer-Voranmeldung: Der komplette Leitfaden für KMUs
Alles über die Umsatzsteuer-Voranmeldung: Fristen, Dauerfristverlängerung, ELSTER und häufige Fehler
Umsatzsteuer-Abstimmung im Jahresabschluss
UStVA mit Jahreskonten abgleichen, Reverse Charge prüfen, Differenzen klären
Vorsteuerabzug optimal nutzen: Praxisratgeber
So nutzen Sie den Vorsteuerabzug richtig: Voraussetzungen, Abzugsfähigkeit und typische Stolperfallen
OSS und EU-Umsätze richtig verbuchen
One-Stop-Shop, innergemeinschaftliche Lieferungen und Fernverkäufe
Reverse-Charge bei innergemeinschaftlichem Erwerb
Das Reverse-Charge-Verfahren beim Import aus der EU: Abwicklung, Buchung und Meldepflichten
Ertragsteuern
Gewerbesteuer verstehen und berechnen
Gewerbesteuer: Hebesatz, Hinzurechnungen, Kürzungen und Vorauszahlungen
Körperschaftsteuer für Unternehmer erklärt
KSt verstehen: Steuersatz, Bemessungsgrundlage und Vorauszahlungen
Steuerrückstellungen richtig bilden
Rückstellungen für KSt, GewSt und andere Steuern zum Jahresabschluss
👥 Personal (4 Ratgeber)
Lohn, Gehalt und Personalrückstellungen
Lohnjournal prüfen: So gehts richtig
Lohnjournal verstehen, abstimmen und typische Fehler finden
Lohn & Gehalt: Personalrückstellungen zum Jahresabschluss
Lohnjournal prüfen, Urlaubs- und Überstundenrückstellungen korrekt bilden
Reisekosten & Spesen am Jahresende
Reisekostenabrechnungen prüfen und offene Spesen abgrenzen
Geschäftsführerbezüge richtig gestalten
Gehalt, Tantieme und Sachbezüge: Gestaltung und steuerliche Fallstricke
📋 Jahresabschluss (5 Ratgeber)
Bilanz, GuV, E-Bilanz und Abschlussprüfung
Buchhaltung abschließen: Vollständige Checkliste für den Jahresabschluss
Belege erfassen, Bank abstimmen, offene Posten prüfen: So schließen Sie Ihre Buchhaltung korrekt ab
Unterlagen für Banken und Wirtschaftsprüfer vorbereiten
Welche Dokumente benötigt werden: Verträge, Inventurlisten, Versicherungsnachweise
Anhang & Lagebericht: Brauche ich das?
Pflichten je nach Unternehmensgröße: Wer muss Anhang und Lagebericht erstellen?
Bilanz, GuV und E-Bilanz erstellen
Jahresabschluss-Bestandteile verstehen: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, E-Bilanz und Anhang
Jahresabschluss erstellen: Schritt-für-Schritt Anleitung
Vom Jahresabschluss bis zur Bilanz: Alle Schritte, Fristen und Checklisten für KMUs
Buchhaltung einfach gemacht
Mit epago behältst du den Überblick über Umsatzsteuer, Vorsteuer und alle steuerlichen Themen.