Banküberweisung von Kasse auf Bank

Überblick

Bei dieser Buchung geht es um die Überweisung eines Geldbetrages von der Unternehmenskasse auf das Geschäftskonto bei der Bank. Diese Buchung wird immer dann benötigt, wenn Bargeld in die Bank eingezahlt wird, um die Liquidität des Kontos zu erhöhen und die Kasse zu entlasten.

Wann wird diese Buchung benötigt?

1. Wenn Bargeld aus der Kasse eingezahlt wird, um das Geschäftskonto aufzufüllen.
2. Wenn die Kasse aus Sicherheitsgründen nicht zu viel Bargeld enthalten soll.
3. Wenn am Monatsende die Kasse abgeschlossen und das verbleibende Bargeld eingezahlt wird.
4. Wenn eine größere Summe Bargeld in der Kasse vorhanden ist, die nicht mehr für alltägliche Ausgaben benötigt wird.

Buchungssatz

Konto	Bezeichnung	Soll	Haben
1200	Bank	X
1000	Kasse		X

Schritt-für-Schritt Anleitung

1. Kassenbestand überprüfen: Zähle das vorhandene Bargeld in der Kasse und entscheide, wie viel davon auf das Bankkonto eingezahlt werden soll. Achte darauf, dass ein ausreichender Restbetrag für tägliche Ausgaben in der Kasse verbleibt.

2. Einzahlungsbeleg erstellen: Erstelle einen Einzahlungsbeleg für die Bank, der den Betrag ausweist, den Du einzahlen möchtest. Dieser Beleg dient als Nachweis für die Einzahlung.

3. Buchungsvorbereitung: Öffne das Buchhaltungsprogramm und wähle das Modul für Kassen- und Bankbuchungen.

4. Buchung durchführen: Erstelle einen neuen Buchungssatz mit den Konten 1200 (Bank) im Soll und 1000 (Kasse) im Haben. Trage den Betrag ein, der eingezahlt wurde.

5. Belegablage: Scanne den Einzahlungsbeleg ein und speichere ihn digital ab. Lege den Originalbeleg in der physischen Belegablage ab.

Praxisbeispiel mit Zahlen

Ausgangssituation: Du hast am Ende der Woche 1.500 Euro in der Kasse, von denen Du 1.000 Euro auf das Bankkonto einzahlen möchtest.

Berechnung: Der Betrag, der von der Kasse auf das Bankkonto überwiesen wird, beträgt 1.000 Euro.

Buchung:

Konto	Bezeichnung	Soll	Haben
1200	Bank	1.000
1000	Kasse		1.000

Wichtige Hinweise

• Achte darauf, dass der Kassenbestand nach der Einzahlung immer noch ausreichend für die täglichen Ausgaben ist.
• Bewahre alle Einzahlungsbelege gut auf, da sie als Nachweis für die Bankeinzahlung dienen.
• Stelle sicher, dass die Buchung zeitnah erfolgt, um den aktuellen Kassenbestand korrekt zu führen.
• Prüfe regelmäßig Abweichungen zwischen dem tatsächlichen Kassenbestand und dem buchhalterischen Kassenbestand.
• Beachte die Sicherheitsvorgaben für den Transport von Bargeld zur Bank.

Häufige Fehler

1. Kassenfehlbestand: Nicht ausreichendes Bargeld in der Kasse belassen. Vermeide dies, indem Du vor der Einzahlung den Kassenbestand prüfst.
2. Fehlende Belege: Einzahlungsbelege nicht korrekt aufbewahren. Sorge dafür, dass alle Belege sofort nach der Einzahlung archiviert werden.
3. Falsche Kontenzuordnung: Achte darauf, die richtigen Konten (1200 und 1000) in der Buchung zu verwenden.

Rechtliche Grundlagen

Nach § 238 HGB sind Kaufleute verpflichtet, ein ordnungsgemäßes Buchführungssystem zu führen. Dies beinhaltet die korrekte Erfassung von Kassen- und Bankbewegungen. Zudem sind gemäß § 257 HGB alle Handelsbriefe und Buchungsbelege zehn Jahre aufzubewahren.

Tipps für die Praxis

• Regelmäßige Kassenprüfung: Führe regelmäßige Kassenprüfungen durch, um Unstimmigkeiten frühzeitig zu erkennen.
• Software nutzen: Nutze Buchhaltungssoftware mit Kassenmodul, um die Buchungsvorgänge effizienter zu gestalten.
• Sicherheit beachten: Achte darauf, Bargeldtransporte zur Bank sicher durchzuführen und gegebenenfalls einen Sicherheitsdienst zu nutzen.
• Schulungen: Halte Dich und Deine Mitarbeiter durch regelmäßige Schulungen über aktuelle Buchhaltungsstandards und Sicherheitsvorgaben auf dem Laufenden.