Berichte: Wie läuft mein Geschäft?
Was die sieben Berichte in epago zeigen, welcher Bericht welche Frage beantwortet und wie du Zeiträume wählst — von der Einnahmen-Überschuss-Rechnung bis zur Bilanz.
Überblick
Die Seite Berichte (Menü Reporting) gibt dir jederzeit einen Überblick über die wirtschaftliche Lage deines Unternehmens. Im Einfach-Modus siehst du drei Berichte, im Profi-Modus alle sieben. Alle Berichte rechnen ausschließlich mit gebuchten Vorgängen — Entwürfe zählen nirgends mit. Zum Unterschied der Modi liest du mehr unter Einfach- und Profi-Modus.
Vier Berichte (BWA, EÜR, GuV, Bilanz) öffnen sich als eigene Seite mit eigener URL, die du auch direkt aus dem Menü Reporting ansteuern kannst. Drei weitere (Umsatzsteuer-Verprobung, Summen- und Saldenliste, Kontenblatt) öffnen sich als rechtes Seitenpanel über der Berichte-Übersicht.
Welcher Bericht beantwortet welche Frage?
| Frage | Bericht | Modus | Öffnet als |
|---|---|---|---|
| Verdiene ich gerade mehr als ich ausgebe? | Wie läuft mein Geschäft? (BWA) | Einfach + Profi | eigene Seite |
| Was blieb mir wirklich übrig — Geld rein, Geld raus? | Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) | Einfach + Profi | eigene Seite |
| Wie viel Umsatzsteuer schulde ich dem Finanzamt? | Umsatzsteuer-Verprobung | Einfach + Profi | Seitenpanel |
| Wie sehen Erträge und Aufwendungen je Konto aus? | Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) | nur Profi | eigene Seite |
| Wie sieht meine Vermögens- und Kapitallage zum Stichtag aus? | Bilanz | nur Profi | eigene Seite |
| Wie hoch sind die Salden aller meiner Konten? | Summen- und Saldenliste | nur Profi | Seitenpanel |
| Was hat sich auf einem einzelnen Konto bewegt? | Kontenblatt | nur Profi | Seitenpanel |
Die Berichte im Detail
Wie läuft mein Geschäft? (BWA — Betriebswirtschaftliche Auswertung)
Die klassische Staffel: Umsatzerlöse, die einzelnen Aufwandsblöcke und das Betriebsergebnis, dazu eine Spalte „% vom Umsatz” und eine Vorjahresspalte. Welcher Aufwand in welchen Block fällt, entscheidet nicht die Kontonummer, sondern die Klassifizierung der Kontenstammdaten (Kontoart und die hinterlegte Kategorie) — eine reine Nummernbereichs-Logik hätte im SKR03 Raumkosten und Abschreibungen falsch einsortiert.
Bericht öffnen: Menü Reporting → BWA oder auf der Berichte-Seite die Kachel „Wie läuft mein Geschäft?” — sie führt direkt auf die eigene Seite /reports/bwa.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Die EÜR rechnet nach dem Zufluss-/Abfluss-Prinzip (§ 4 Abs. 3 i. V. m. § 11 EStG): Was zählt, ist nicht das Buchungsdatum, sondern wann Geld tatsächlich geflossen ist. Sie gliedert sich in Einnahmen (vereinnahmte Entgelte nach Steuersatz, sonstige Betriebseinnahmen, vereinnahmte Umsatzsteuer, USt-Erstattung) und Ausgaben (Material, Personal, Raumkosten, AfA, übrige Ausgaben, gezahlte Vorsteuer, USt-Zahlung).
Um den Jahreswechsel greift die Zehn-Tage-Regel (§ 11 Abs. 1 Satz 2 bzw. Abs. 2 Satz 2 EStG, BFH-Urteil vom 16.02.2022, X R 2/21): Regelmäßig wiederkehrende Zahlungen kurz vor oder nach dem 31.12., die wirtschaftlich zum alten Jahr gehören, werden dem alten Jahr zugeordnet, auch wenn das Geld erst im neuen Jahr floss (oder umgekehrt). epago listet dir die betroffenen Kandidaten direkt in der EÜR auf und lässt dich je Vorgang entscheiden — mit einer KI-Erklärung zum Einzelfall und zwei Buttons, die die Entscheidung sofort in die Rechnung übernehmen.
Bericht öffnen: Menü Reporting → EÜR oder die Kachel „Einnahmen-Überschuss-Rechnung” auf der Berichte-Seite.
Umsatzsteuer-Verprobung
Die Umsatzsteuer-Verprobung ist keine offizielle ELSTER-Meldung, sondern eine Plausibilitätsprüfung: Sie vergleicht deine gebuchten Umsatzsteuer- und Vorsteuerkonten und zeigt dir eine grobe Einschätzung der Zahllast für den laufenden Monat.
Nutze diesen Bericht als ersten Blick, nicht als Ersatz für die eigentliche Meldung. Die verlässliche, kontenbasierte Berechnung der Kennzahlen für die offizielle UStVA findest du unter ELSTER: UStVA übermitteln — dort ist auch beschrieben, welche Konten in welche Kennzahl laufen.
Gewinn- und Verlustrechnung (GuV, nur Profi-Modus)
Zeigt Erträge und Aufwendungen je Konto, live aus den gebuchten Journaleinträgen des gewählten Jahres oder Monats, mit Vorjahresspalte. Wo die BWA nach Kategorien staffelt, zeigt dir die GuV die einzelnen Konten dahinter.
Bilanz (nur Profi-Modus)
Die Bilanz gliedert dein Vermögen und Kapital zu einem Stichtag nach § 266 HGB in der verkürzten Form für kleine Kapitalgesellschaften (§ 266 Abs. 1 Satz 3 HGB). Wählst du das ganze Jahr, zeigt sie den Stand zum 31.12., wählst du einen Monat, den Stand zum jeweiligen Monatsende — dazu eine Vergleichsspalte mit dem Vorjahresstichtag. Ein Schalter „Konten je Position anzeigen” blendet die zugrunde liegenden Einzelkonten ein; weichen Aktiva und Passiva um mehr als einen Cent voneinander ab, weist epago das aus.
epago kennzeichnet diese Bilanz ausdrücklich als Rohfassung — sie ist eine Vorbereitung für deinen Steuerberater, kein geprüfter Jahresabschluss.
Summen- und Saldenliste (nur Profi-Modus)
Die Summen- und Saldenliste (SuSa) listet alle Konten mit ihren Soll- und Haben-Summen sowie dem aktuellen Saldo im laufenden Monat auf. Typische Verwendung: eine stichprobenartige Prüfung, ob alle Konten plausible Salden haben, oder die Grundlage für die Abstimmung mit dem Steuerberater. Für einen SuSa-Abgleich über einen frei wählbaren Zeitraum und Stichtag nutze stattdessen die Seite Abstimmung — dort lässt sich eine Summen- und Saldenliste aus deinem Altsystem gegen einen beliebigen Stichtag vergleichen.
Kontenblatt (nur Profi-Modus)
Das Kontenblatt zeigt alle Buchungszeilen eines einzelnen Kontos im laufenden Monat, chronologisch mit laufendem Saldo — ein vereinfachter Kontoauszug aus der Buchhaltung.
Hinweis: Das Kontenblatt zeigt aktuell fest Konto 1200. Im SKR03 ist das dein Bankkonto (Girokonto). Im SKR04 ist 1200 dagegen standardmäßig „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen” — dort zeigt dir dieses Kontenblatt also keine Bankbewegungen. Nutze in diesem Fall die Kontoeinzelansicht deines tatsächlichen Bankkontos.
Zeitraum wählen
Alle vier eigenständigen Berichtsseiten (EÜR, BWA, GuV, Bilanz) haben einen Zeitraum-Umschalter: Du wählst Jahr und optional einen Monat; lässt du den Monat weg, zählt das gesamte Jahr. Auf der Bilanz bestimmt der Monat stattdessen den Stichtag (gesamtes Jahr = Bilanz zum 31.12., ein gewählter Monat = Bilanz zum Monatsende).
Die KPI-Kacheln oben auf der Berichte-Seite zeigen dagegen immer das gesamte gewählte Geschäftsjahr, nicht nur den bisherigen Verlauf bis heute — auch vorausdatierte Buchungen im selben Jahr zählen dort schon mit.
Bericht exportieren
Jeden der vier eigenständigen Berichte kannst du über den Download-Button als PDF speichern. epago nutzt dafür den Druckdialog deines Browsers — wähle dort „Als PDF speichern”. Ein Sammelexport über mehrere Berichte hinweg ist derzeit nicht verfügbar.
Siehe auch
- Buchen im Überblick — Entwürfe vs. gebuchte Vorgänge
- ELSTER: UStVA übermitteln — offizielle Steuermeldung
- Jahresabschluss vorbereiten — Checkliste, Bilanz/GuV und Geschäftsjahr abschließen
- Häufige Fragen zu Steuern und Buchungen
- Glossar: GuV
- Glossar: Umsatzsteuer-Voranmeldung