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Jahresabschluss 5 Min Lesezeit

Jahresabschluss vorbereiten: Deine Checkliste

Schritt für Schritt zum Jahresabschluss mit epago: Checkliste, Periodensperre, Bilanz- und GuV-Erstellung erklärt — und wann der Steuerberater übernimmt.

Überblick

Die Seite Jahresabschluss in epago begleitet dich beim Abschluss eines Geschäftsjahres. Sie zeigt deinen Fortschritt als Prozentzahl, listet alle offenen Schritte in einer Checkliste auf und stellt dir eine vorläufige Bilanz sowie eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) zur Verfügung.

Damit der Abschluss reibungslos klappt, musst du vorher einige Dinge in epago erledigen. Diese Checkliste führt dich Schritt für Schritt durch die Vorbereitung.

Schritt 1: Geschäftsjahr anlegen

  1. Öffne Jahresabschluss im Menü.
  2. Wähle oben das Geschäftsjahr aus (Dropdown).
  3. Wurde das Jahr noch nicht angelegt, erscheint der Button Jahresabschluss starten — klicke ihn.

Danach siehst du die Fortschrittsanzeige mit deinen offenen Schritten. Mit Nächsten Schritt erledigen kannst du Aufgaben der Reihe nach abhaken.

Schritt 2: Belege vollständig erfassen

Prüfe, ob alle Belege des Geschäftsjahres in epago vorhanden und den richtigen Vorgängen (Buchungssätzen) zugeordnet sind.

  • Gehe zu Belege und filtere nach dem Jahresbereich.
  • Offene Belege ohne Zuordnung haben den Status „Neu” — ordne sie einem Vorgang zu oder erstelle eine neue Buchung.
  • Ausführliche Anleitung: Belege hochladen und zuordnen.

Warum das wichtig ist: Nach GoBD müssen alle Geschäftsvorfälle mit einem Beleg nachweisbar sein. Ein Beleg ohne Buchung — oder eine Buchung ohne Beleg — ist ein Fehler, der bei einer Betriebsprüfung auffällt.

Schritt 3: Konten abstimmen

  1. Öffne Konten (im Einfach-Modus: Kategorien).
  2. Kontrolliere alle Konten mit einem Saldo, den du nicht erwartest — zum Beispiel Durchlaufpositionen oder Verrechnungskonten mit ungewöhnlichem Stand.
  3. Prüfe die Bankkonten: Stimmt der epago-Saldo mit deinem letzten Kontoauszug des Jahres überein?

Häufige Fehlerquellen sind doppelt erfasste Zahlungen oder falsch zugeordnete Buchungen. Fehlerhafte Buchungen korrigierst du ausschließlich per Storno — gebuchte Vorgänge dürfen nicht gelöscht oder geändert werden (GoBD). Der Storno trägt automatisch das heutige Datum.

Schritt 4: Anlagevermögen und AfA buchen

  1. Gehe zu Anlagevermögen.
  2. Prüfe, ob alle Wirtschaftsgüter erfasst sind.
  3. Stelle sicher, dass die AfA (Abschreibung für Abnutzung) für das Geschäftsjahr vollständig gebucht ist.

Software und Hardware können nach dem BMF-Schreiben vom 22.02.2021 im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben werden (digitale AfA, 1 Jahr Nutzungsdauer). Prüfe das für jedes entsprechende Wirtschaftsgut.

Schritt 5: Offene Posten prüfen

  • Ausgangsrechnungen: Gibt es unbezahlte Rechnungen (offene Forderungen)? Prüfe, ob sie noch realistisch einbringlich sind.
  • Eingangsrechnungen: Gibt es offene Verbindlichkeiten, die noch nicht bezahlt sind? Sie müssen in der Bilanz erscheinen.
  • Gehe dazu auf Faktura → Ausgangsrechnungen und Faktura → Eingangsrechnungen und filtere nach dem Status „Offen”.

Schritt 6: UStVA-Verprobung

Vergleiche die in epago verbuchten Umsätze und Vorsteuern mit deinen eingereichten Umsatzsteuer-Voranmeldungen (UStVA).

  • Öffne ELSTER und wähle das Geschäftsjahr.
  • Die Summe aller UStVA-Perioden sollte mit den Jahressummen auf deinen Umsatzkonten (z. B. Konto 8200 für Erlöse 19 % USt.) übereinstimmen.
  • Abweichungen musst du vor dem Jahresabschluss klären und ggf. korrigieren.

Mehr dazu im Artikel ELSTER: UStVA übermitteln.

Schritt 7: Perioden festschreiben

Wenn alle Buchungen des Jahres vollständig und geprüft sind, schreibst du die Monate des Geschäftsjahres fest (Periodenabschluss).

Was das bedeutet: Eine festgeschriebene Periode ist dauerhaft gesperrt — du kannst dort keine neuen Vorgänge mehr buchen. Das ist GoBD-Pflicht: Einmal festgeschriebene Zeiträume dürfen nicht wieder geöffnet werden.

Wichtig für Korrekturen: Muss ein Vorgang aus einer gesperrten Periode korrigiert werden, buchst du einen Storno mit dem heutigen Datum in der aktuell offenen Periode. Das Original bleibt zur Nachvollziehbarkeit dauerhaft sichtbar.

Bilanz und GuV in epago erstellen

Sind alle Schritte der Checkliste erledigt, kannst du auf der Jahresabschluss-Seite eine vorläufige Bilanz und GuV erzeugen:

  1. Scrolle nach unten zu den Tabs Bilanz und GuV.
  2. Klicke im jeweiligen Tab auf Erstellen — epago berechnet die Werte anhand deiner Buchungen.
  3. Prüfe die Zahlen auf Plausibilität.

Die erzeugten Dokumente sind vorläufig. Sie dienen dir zur Vorbereitung und Übergabe an deinen Steuerberater.

E-Bilanz: Was epago abdeckt und wo der Steuerberater übernimmt

epago zeigt im Tab E-Bilanz die Taxonomie-Version und den aktuellen Status. Die Übermittlung der E-Bilanz ans Finanzamt ist im aktuellen Stand eine Demo-Funktion und noch nicht produktiv.

Ab hier übernimmt dein Steuerberater:

  • Steuerliche Korrekturen und Anhangpflichten
  • Feststellung des Jahresabschlusses (bei GmbH: Gesellschafterbeschluss)
  • Einreichung der E-Bilanz und Steuererklärungen beim Finanzamt
  • Offizielle Aufbewahrung (10 Jahre nach GoBD / AO § 147)

Deine Aufgabe in epago ist es, die Buchführung vollständig und korrekt abzuliefern — damit spare deinem Steuerberater Zeit und dir Geld.

Frist: E-Bilanz und Steuererklärung

Die E-Bilanz-Frist für ein Kalenderjahr liegt regulär am 31. Juli des Folgejahres (z. B. für 2025: 31.07.2026). Mit Steuerberater gilt in der Regel eine verlängerte Abgabefrist. Die verbleibenden Tage bis zur Frist zeigt epago direkt auf der Jahresabschluss-Seite an.

Siehe auch

Verwandte Begriffe im Glossar

jahresabschluss bilanz gewinn-und-verlustrechnung afa e-bilanz gobd