E-Bilanz: Datenblatt prüfen und Datei übergeben
Wie epago aus deiner Buchhaltung ein prüffähiges E-Bilanz-Datenblatt nach der Kerntaxonomie 6.9 macht, was die Summenprobe bedeutet, wie du Konten ohne Position zuordnest und welche Datei du wo hochlädst.
Überblick
Die E-Bilanz ist die elektronische Übermittlung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung an das Finanzamt (§ 5b EStG). Übermittelt wird kein PDF, sondern ein strukturierter Datensatz nach der amtlichen Taxonomie — einer festen Liste von Positionen, die das Bundesfinanzministerium jedes Jahr veröffentlicht.
epago übermittelt die E-Bilanz nicht selbst. epago macht den Schritt davor, und der ist der eigentlich mühsame: aus deinem Kontenplan wird ein Datenblatt, das je Taxonomie-Position zeigt, welcher Betrag dort steht und aus welchen Konten er kommt. Dieses Datenblatt prüfst du (oder dein Steuerberater), und danach lädst du eine Datei bei dem Anbieter hoch, über den die Abgabe läuft. Wie du bis dahin kommst, steht in Jahresabschluss vorbereiten.
Warum dieser Weg: Die Übermittlung braucht ein ELSTER-Zertifikat. Es bleibt bei dir, statt bei uns zu liegen — und du bist an keinen bestimmten Anbieter gebunden.
Das Datenblatt öffnen
- Öffne Jahresabschluss im Menü (unter Steuern).
- Wähle oben das Geschäftsjahr.
- Scrolle zu den Reitern Bilanz · GuV · E-Bilanz und wähle E-Bilanz.
Oben steht, mit welcher Taxonomie gerechnet wird. epago nutzt die Kerntaxonomie 6.9 (Stand 01.04.2025). Sie gilt für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31.12.2025 beginnen; für 2025 beziehungsweise 2025/2026 ist sie zusätzlich zulässig.
Solange du das Blatt nicht freigegeben hast, trägt es den Hinweis „Entwurf, vom Steuerberater gegenzuzeichnen”. Das ist kein Formfehler, sondern Absicht: epago rechnet, die fachliche Verantwortung bleibt bei dir und deinem Berater.
Die Summenprobe: die wichtigste Zahl auf der Seite
Ganz oben stehen vier Werte:
| Wert | Was er sagt |
|---|---|
| Summe Aktiva | alles, was das Datenblatt auf der Aktivseite zugeordnet hat |
| Summe Passiva | dasselbe für die Passivseite |
| Differenz | muss 0,00 EUR sein |
| Jahresergebnis (Bilanz / GuV) | zwei Wege zum selben Ergebnis — beide Zahlen müssen gleich sein |
Die zweite Probe ist die, die am häufigsten anschlägt. Links steht das Jahresergebnis aus allen Erfolgskonten, rechts das aus den Konten, die das Datenblatt einer GuV-Position zuordnen konnte. Laufen die beiden auseinander, fehlt genau die Differenz im Datenblatt — meist wegen eines selbst angelegten Aufwands- oder Ertragskontos ohne Posten.
Solange eine der beiden Proben nicht aufgeht, ist der Knopf Datenblatt freigeben gesperrt. Neben der Warnung liegt Was bedeutet das? — damit fragst du den KI-Assistenten mit dem konkreten Befund als Kontext, nicht mit einem leeren Chat.
Konten ohne Taxonomie-Position
Unter der Summenprobe steht der Abschnitt Konten ohne Taxonomie-Position. Diese Konten tragen einen Saldo, stehen aber in keiner Position — weder im Datenblatt noch in der Exportdatei. Sie werden bewusst nicht als 0,00 EUR ausgewiesen: eine Null wäre eine Behauptung, eine fehlende Zeile ist eine Frage.
Es gibt zwei Gründe:
„Kein amtlicher Bilanz- bzw. GuV-Posten hinterlegt.” Das trifft eigene Konten und Kontenpläne, die vor dem Wechsel auf die DATEV-Kontenrahmen 2026 angelegt wurden. Klicke Posten zuordnen, wähle den passenden Posten aus der Liste und speichere. Die Liste enthält ausschließlich die amtlichen Posten des § 266 beziehungsweise § 275 HGB im Wortlaut deines DATEV-Kontenrahmens — freien Text gibt es nicht, weil daraus später keine gültige Position würde.
„Zu diesem Posten ist keine Position der Kerntaxonomie belegt.” Hier ist der Posten bekannt, die Zuordnung aber nicht eindeutig. Typische Fälle sind Kapitalanteile von Personengesellschaften und Posten, bei denen erst die Rechtsform entscheidet. epago rät dann nicht, sondern zeigt dir die offene Frage an. Das ist ein Punkt für den Steuerberater — oder du ordnest das Konto bewusst einem anderen Posten zu.
Nach jeder Zuordnung lädt das Datenblatt neu, und die Summenprobe rechnet mit.
Was das Datenblatt zeigt — und was nicht
Bilanz und GuV stehen als Baum, eingerückt nach der Gliederungsebene der Taxonomie. Jede Position mit Betrag lässt sich aufklappen: darunter stehen die Konten mit Nummer, Bezeichnung, Betrag und der Herkunft der Zuordnung:
- Posten am Konto — der Posten steht in deinen Kontenstammdaten.
- Posten der DATEV-Vorlage — dein Konto trägt keinen, also wurde der Posten der gleichnamigen DATEV-Vorlage benutzt.
- über die Kontonummer — der Sonderfall „Geleistete Anzahlungen”: derselbe Postentext trägt Konten des Anlage- und des Umlaufvermögens, hier entscheidet die Kontonummer.
- gerechnet — keine Buchung, sondern eine Rechnung von epago. Das betrifft das Jahresergebnis und den Ergebnisvortrag; sie stehen auf keinem Bestandskonto, weil epago die Erfolgskonten nicht auf ein Kapitalkonto abschließt.
Drei Dinge rechnet das Datenblatt bewusst nicht:
- Summenpositionen. Die Taxonomie sagt in einer eigenen Tabelle, welche Position mit welchem Gewicht in welche Summe eingeht. Diese Tabelle liegt epago nicht vor, und eine geratene Summe wäre schlimmer als keine. Die Summen bildet das Zielsystem.
- Anlagenspiegel, Kapitalkontenentwicklung und weitere Berichtsteile. Sie lassen sich über keinen Import befüllen — auch bei den Anbietern nicht. Du erfasst sie im Zielsystem.
- Branchentaxonomien und Sonderbilanzen. Der Umfang ist die Kerntaxonomie für Kapitalgesellschaften und Einzelunternehmen.
Darunter stehen noch zwei Listen: Konten ohne Bilanzposten (die Saldenvortragskonten 9000, 9008, 9009 und 9090 — ein Restsaldo hier ist ein Hinweis auf einen unvollständigen Saldovortrag) und Mussfelder ohne Wert (Positionen, die die Taxonomie als Pflicht führt und zu denen du nichts gebucht hast).
Stammdaten prüfen
Der Block Stammdaten (GCD) zeigt, was die Taxonomie an Angaben zum Unternehmen verlangt: Name, Rechtsform, die 13-stellige Steuernummer, Wirtschaftsjahr, Bilanzart und Bilanzierungsstandard.
Die 13-stellige Steuernummer ist die bundeseinheitliche Form. epago übernimmt sie nur, wenn in den Einstellungen genau dreizehn Ziffern hinterlegt sind. Steht dort die Landesform mit Schrägstrichen, bleibt das Feld leer und wird als fehlend gemeldet — die Umrechnung hängt am Bundesland, und geraten wird sie nicht. Deine Landesform bleibt sichtbar daneben stehen.
Fehlende Angaben trägst du unter Einstellungen → Unternehmen nach.
Die Datei herunterladen
Unten stehen drei Formate. Alle drei sind CSV-Dateien in UTF-8 ohne BOM — falls dein Anbieter beim Import nach dem Zeichensatz fragt, ist das die Antwort.
| Format | Inhalt | Wofür |
|---|---|---|
| eBilanz+ (Salden) | Konto, Bezeichnung, Soll, Haben | Der dokumentierte Importweg von eBilanz+. Der Anbieter ordnet die Konten selbst zu. |
| eBilanz+ (Taxonomie) | Taxonomie-Position und Saldo | Dieselbe Plattform, aber die Zuordnung kommt aus epago statt aus der Automatik des Anbieters. |
| myebilanz | Kontonummer, Saldo, Bezeichnung, XBRL-Position | Für myebilanz, das die Übermittlung lokal mit deinem ELSTER-Zertifikat erledigt. |
Die Datei heißt epago-ebilanz-<Jahr>-<Format>.csv.
Enthalten sind die Schlusssalden deiner Bestandskonten und die Jahreswerte deiner Erfolgskonten. Nicht enthalten sind die Konten aus der Liste „Konten ohne Taxonomie-Position”: sie würden im Zielsystem ein zweites Mal als ungeklärt auftauchen, dort aber ohne die Erklärung. Kläre sie vorher hier.
Freigeben
Geht die Summenprobe auf, wird Datenblatt freigeben aktiv. Die Freigabe
- ist eine ausdrückliche Bestätigung von dir,
- wird mit Zeitpunkt, Nutzer und Taxonomie-Version protokolliert,
- ersetzt den Entwurfshinweis durch den Freigabevermerk,
- und übermittelt nichts. Sie hält fest, dass du den Stand geprüft hast.
Drucken / als PDF speichern oben rechts öffnet den Druckdialog des Browsers. Gedruckt wird nur das Datenblatt — Fortschrittsanzeige, Checkliste und Downloadbereich bleiben draußen. Über „Als PDF sichern” bekommst du daraus die Fassung, die zum Steuerberater geht.
Häufige Fragen
Kann ich mit epago direkt ans Finanzamt übermitteln? Nein. epago erzeugt weder eine XBRL-Datei noch bindet es den ELSTER-Client für die Datenart Bilanz an. Die Abgabe läuft über einen Anbieter oder deinen Steuerberater.
Welche Taxonomie gilt für mein Jahr? Für Wirtschaftsjahre ab 2026 die Version 6.9, für 2025 die 6.8, für 2027 die 6.10. epago rechnet derzeit mit 6.9.
Die Summenprobe geht nicht auf, obwohl die Bilanz stimmt. Dann ist es fast immer die zweite Probe: ein Erfolgskonto ohne Posten. Es steht im Abschnitt „Konten ohne Taxonomie-Position”.
Ich habe ein Konto falsch zugeordnet. Öffne das Konto unter Konten, ändere den Posten und lade das Datenblatt neu. Die Zuordnung ist eine Stammdatenangabe und berührt keine Buchung.
Mein Steuerberater hat Zugang — sieht er das Datenblatt? Ja. Das Datenblatt gehört zum Mandanten, nicht zur anmeldenden Person. Mit Buchungsrecht kann er auch freigeben.