Umsatzsteuer-Voranmeldung: Von der Buchung zur Meldung
Wie epago deine Umsatzsteuer-Voranmeldung aus den Vorgaengen berechnet, welche Kennzahlen dabei entstehen und wie du die Fristen im Blick behaeltst.
Ueberblick
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung (kurz: UStVA) ist die regelmaessige Meldung, mit der du dem Finanzamt mitteilst, wie viel Umsatzsteuer du eingenommen und wie viel Vorsteuer du bezahlt hast. epago liest dafuer alle gebuchten Vorgaenge des Zeitraums aus und berechnet die Kennzahlen automatisch — du musst keine Zahlen manuell addieren. Die fertig berechneten Werte bereitest du anschliessend fuer die Eingabe in ELSTER auf.
Aktueller Stand: Die direkte Uebermittlung an ELSTER aus epago heraus ist in Vorbereitung. Derzeit berechnet epago alle Kennzahlen und gibt sie zur Kontrolle aus; die eigentliche Abgabe erfolgt anschliessend manuell im ELSTER-Portal.
Der 4-Schritte-Flow im Einfach-Modus
Wenn du oben rechts in der Topbar auf Einfach gestellt hast, siehst du im Bereich ELSTER einen gefuehrten Ablauf mit vier Schritten. Er fuehrt dich von der Pruefung bis zur Uebermittlung, ohne dass du Fachbegriffe kennen musst.
Schritt 1 — Zeitraum pruefen
epago zeigt dir den aktuellen Meldezeitraum an (z. B. “Mai 2026 · Berechnet”). Wenn der angezeigte Zeitraum nicht stimmt, aendere das Steuerjahr oben im Drop-down und erstelle eine neue UStVA ueber den Button USt-VA berechnen.
Schritt 2 — Offene Punkte
epago prueft, ob noch Vorgaenge als Entwurf vorliegen oder ob Buchungen auf Steuerkonten keinen Steuerschluessel tragen. Beides kann dazu fuehren, dass die berechneten Werte unvollstaendig sind.
- Entwuerfe buchen: Oeffne den Bereich Vorgaenge und buche offene Entuerfe, bevor du die UStVA erstellst.
- Fehlende Steuerschluessel (Profi-Modus): Im Profi-Modus erscheint ein Hinweis, wenn Buchungen auf Automatikkonten (8200, 8100, 1570 etc.) ohne Steuerschluessel vorliegen. Ergaenze diese Buchungen ueber die Profi-Erfassung.
Schritt 3 — Ergebnis
Sobald epago die UStVA berechnet hat, siehst du das Ergebnis im Klartext:
- “Du bekommst X EUR vom Finanzamt zurueck.” — deine Vorsteuer war hoeher als deine Umsatzsteuer (Zahllast negativ).
- “Du schuldest dem Finanzamt X EUR.” — deine Umsatzsteuer war hoeher als deine Vorsteuer (Zahllast positiv).
- “Keine Zahlung in diesem Zeitraum.” — Umsatzsteuer und Vorsteuer gleichen sich aus.
Schritt 4 — Uebermittlung
Die direkte Uebermittlung aus epago ist in Vorbereitung. Bis dahin: Klicke auf USt-VA pruefen, notiere die angezeigten Kennzahlen und trage sie im ELSTER-Portal in das Formular “Umsatzsteuer-Voranmeldung” ein.
Welche Kennzahlen berechnet epago?
epago ermittelt die Kennzahlen kontenbasiert aus allen gebuchten Vorgaengen des Zeitraums. Im Profi-Modus siehst du die vollstaendige Tabelle; im Einfach-Modus kannst du sie ueber den Link Kennzahlen anzeigen aufrufen.
| Kennzahl | Bezeichnung | Konto (SKR03) |
|---|---|---|
| Kz 81 | Lieferungen und Leistungen 19 % USt (Nettoumsatz) | 8200 |
| Kz 86 | Lieferungen und Leistungen 7 % USt (Nettoumsatz) | 8100 |
| — | Umsatzsteuer 19 % (berechnet aus Kz 81) | 1776 |
| — | Umsatzsteuer 7 % (berechnet aus Kz 86) | 1770 |
| Kz 66 | Vorsteuer aus Eingangsrechnungen | 1570, 1576 |
| Kz 83 | Zahllast (= USt gesamt − Vorsteuer) | — |
Steuerschluessel-Zuordnung: epago liest den Steuerschluessel jeder Buchungszeile aus. BU 3 (USt 19 %) fliesst in Kz 81, BU 2 (USt 7 %) in Kz 86, BU 9 (VSt 19 %) und BU 8 (VSt 7 %) in Kz 66.
Fristen und Abgabezeitraum
Fuer die meisten Unternehmen gilt: Die UStVA ist bis zum 10. des Folgemonats einzureichen.
- Monatliche Abgabe: Umsatzsteuer im Vorjahr mehr als 7.500 EUR.
- Quartalsweise Abgabe: Der Regelfall — Umsatzsteuer im Vorjahr 2.000–7.500 EUR.
- Befreiung auf Antrag: Bei einer Vorjahressteuer von hoechstens 2.000 EUR (Grenze seit Besteuerungszeitraum 2025, § 18 Abs. 2 UStG) kann das Finanzamt auf Antrag von der Voranmeldungspflicht befreien — dann genuegt die Jahreserklaerung.
epago zeigt dir die naechsten Fristen in der Seitenleiste unter Kommende Fristen an, inklusive Countdown in Tagen.
Dauerfristverlaengerung: Wenn du beim Finanzamt eine Dauerfristverlaengerung beantragt hast, verschiebt sich die Frist um einen Monat (auf den 10. des uebernachsten Monats). Trage diese Einstellung in den ELSTER-Einstellungen von epago ein — epago passt die Fristberechnung dann automatisch an.
Was passiert mit Stornos?
Wenn du einen gebuchten Vorgang stornierst, erzeugt epago GoBD-konform eine Gegenbuchung mit dem heutigen Datum und umgekehrten Betraegen. Original und Storno heben sich in der Summe auf — sie haben keinen Netto-Effekt auf die Kennzahlen des Zeitraums, in dem der Storno erscheint. Der urspruengliche Vorgang bleibt als storniert sichtbar und kann nicht geloescht werden.
Liegt der Storno in einem anderen Monat als das Original, wirkt er sich auf die Kennzahlen des Storno-Monats aus. Das ist korrekt so: Das Finanzamt erwartet Korrekturen im Zeitraum der Entdeckung, nicht rueckwirkend.
Zusammenfassende Meldung (ZM)
Fuer innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen ist zusaetzlich eine Zusammenfassende Meldung (ZM) zu erstellen. Diese ist quartalsweise bis zum 25. des Folgemonats faellig. Du findest den ZM-Bereich direkt unterhalb der UStVA-Historie auf der ELSTER-Seite.
Siehe auch
- Buchungen im Ueberblick — Wie Vorgaenge erfasst und gebucht werden
- Einfach- und Profi-Modus — Was sich beim Umschalten aendert
- Steuerkonto-Abfrage — Kontostand beim Finanzamt abrufen
- FAQ zu Steuern — Haeufige Fragen rund um UStVA und ELSTER